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Equation FDR - BFR = Trésorerie.
Retour accueil cours de financeL'équation FDR - BFR = Trésorerie
Cette équation est généralement enseignée dès les premiers cours de gestion financière.
Pour suivre ces explications, il serait préférable que vous ayez consulté le cours concernant le fonds de roulement ainsi que le cours concernant le besoin en fonds de roulement.
Il est essentiel dans la gestion d'une entreprise de se préoccuper de sa trésorerie, afin de la maintenir à un certain niveau.
La trésorerie d'une entreprise est tout simplement fonction des ressources dont elle dispose et de celles qu'elle utilise.
Les ressources dont elle dispose (pour ses opérations) corresponds au fonds de roulement : toutes les ressources long terme (emprunts, capital...) - utilisations long terme (immobilisations...).
Ce qu'elle utilise (toujours pour ses opérations) correspond au besoin en fonds de roulement : utilisations court terme (clients, stocks...) - ressources court terme (dettes fournisseurs...).
Il en découle l'équation Trésorerie = FDR - BFR.
Ainsi, on peut comprendre que lorsque le FDR augmente (par exemple en cas d'augmentation de capital, contraction d'un nouvel emprunt, vente d'immos...) la trésorerie augmente également.
A l'inverse lorsque le BFR augmente (augmentation du poste client...) la trésorerie diminuera.
Il est donc essentiel de gérer au mieux son BFR (le mieux étant d'avoir un BFR le plus mince possible, voire négatif...), ainsi que de disposer d'un FDR suffisant pour ce BFR.
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