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FDR - BFR = Trésorerie


La trésorerie d'une entreprise est un poste à suivre avec la plus grande attention, car un creux de trésorerie au mauvais moment peut entraîner une dette que l'on ne peut pas régler, et dans certaines situations la faillite d'une entreprise.

L'équation FDR - BFR = Trésorerie

Cette équation est généralement enseignée dès les premiers cours de gestion financière.
Pour suivre ces explications, il serait préférable que vous ayez consulté le cours concernant le fonds de roulement ainsi que le cours concernant le besoin en fonds de roulement.

Il est essentiel dans la gestion d'une entreprise de se préoccuper de sa trésorerie, afin de la maintenir à un certain niveau.
La trésorerie d'une entreprise est tout simplement fonction des ressources dont elle dispose et de celles qu'elle utilise.

Les ressources dont elle dispose (pour ses opérations) corresponds au fonds de roulement : toutes les ressources long terme (emprunts, capital...) - utilisations long terme (immobilisations...).
Ce qu'elle utilise (toujours pour ses opérations) correspond au besoin en fonds de roulement : utilisations court terme (clients, stocks...) - ressources court terme (dettes fournisseurs...).

Il en découle l'équation Trésorerie = FDR - BFR.
Ainsi, on peut comprendre que lorsque le FDR augmente (par exemple en cas d'augmentation de capital, contraction d'un nouvel emprunt, vente d'immos...) la trésorerie augmente également.
A l'inverse lorsque le BFR augmente (augmentation du poste client...) la trésorerie diminuera.

Il est donc essentiel de gérer au mieux son BFR (le mieux étant d'avoir un BFR le plus mince possible, voire négatif...), ainsi que de disposer d'un FDR suffisant pour financer ce BFR.

Logiciel de gestion de trésorerie

Comme il est expliqué dans le chapeau de ce cours, il est extrêment important de suivre sa trésorerie pour une entreprise, comme pour un particulier !
Pour ce faire, il existe un logiciel de gestion de trésorerie, permettant de faire des simulations, de suivre ses encaissements et décaissements.
De plus, en utilisant un logiciel de gestion de trésorerie, vous obtiendrez plus aisément l'accord de votre banquier pour un emprunt ou une ligne de crédit, car cela est signe de bonne pratique de gestion.

 
     
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